Comptes de profits et pertes des établissements de crédit au 30 septembre 2022

Le résultat avant provisions et impôts du secteur bancaire luxembourgeois¹ s’élève à 4.705,4 millions d’EUR pour les trois premiers trimestres de l’année 2022, soit une augmentation de 21,4% par rapport à la même période de l’année précédente. Toutefois, compte tenu de dotations aux provisions occasionnées majoritairement par les développements liés à la guerre en Ukraine, le résultat net accuse une baisse de 13% en comparaison annuelle.

Compte de profits et pertes au 30 septembre 2022

Sur les trois premiers trimestres 2022, la marge d’intérêts a connu une hausse de 35,5% en comparaison avec la même période de l’année 2021. L’augmentation de ce poste a été partagée par 76% des banques luxembourgeoises. Elle s’explique par la croissance de l’activité des banques luxembourgeoises telle que mesurée par la hausse annuelle de la somme des bilans de 8% et par la hausse de taux d’intérêt.

Les revenus nets de commissions ont enregistré une hausse de 10,5% tandis que les autres revenus nets, comprenant les pertes de valeur liées au portefeuille de couverture suite à une appréciation de l’USD et les autres éléments volatiles et non récurrents, ont diminué de 21,7%. L’ampleur de la hausse des revenus nets de commissions résulte de facteurs spécifiques, non récurrents et non liés aux services de gestion de patrimoine.

Les frais généraux (+9,3%) restent orientés à la hausse pour 81% des banques. Cette augmentation est reflétée aussi bien au niveau des autres frais généraux (+10,8%) qu’au niveau des frais de personnel (+7,2%).

Les développements susmentionnés conduisent à un rapport charges sur revenus qui s’établit à 56% en moyenne. Cette moyenne cache d’importantes disparités entre les banques. Ainsi, au 30 septembre 2022, 25 banques sur 121 présentent un rapport charges sur revenus supérieur à 100%.