Comptes de profits et pertes des établissements de crédit au 31 décembre 2022

Le résultat avant provisions et impôts du secteur bancaire luxembourgeois¹ s’élève à 6.205,3 millions d’EUR pour l’année 2022, ce qui représente une augmentation substantielle de 21,8% par rapport à la même période de l’année précédente.

Compte tenu de la hausse importante des dotations aux provisions, l’augmentation du résultat net s’établit à 2,0% en comparaison annuelle. Ces dotations concernent les engagements sur les contreparties russes dont la valeur se trouve dépréciée dans le contexte de la guerre en Ukraine et, dans une moindre mesure, des pertes anticipées sur des engagements de crédit à prévoir dans un contexte de ralentissement de la conjoncture économique, conformément au référentiel comptable IFRS9.

Compte de profits et pertes au 31 décembre 2022

Sur l’année 2022, la marge d’intérêts a connu une croissance conséquente de 39,0%. Cette augmentation qui est partagée par 68% des banques luxembourgeoises, trouve son origine dans les hausses des taux directeurs par la Banque Centrale Européenne au cours du deuxième semestre de 2022.

Les revenus nets de commissions sont restés stables (-0,6%) tandis que les autres revenus nets, comprenant des éléments volatiles et non récurrents, ont diminué de 26,3%.

Les frais généraux (+3,4%) restent orientés à la hausse pour la majorité des banques. Cette augmentation concerne aussi bien les autres frais généraux (+4,2%) que les frais de personnel (+2,2%).

Les développements susmentionnés conduisent à un rapport charges sur revenus de 56% en moyenne, en baisse par rapport à l’année précédente. Cette moyenne reflète d’importantes disparités entre les banques. Ainsi, au 31 décembre 2022, 23 banques sur 120 présentent un rapport charges sur revenus supérieur à 100%.