Comptes de profits et pertes des établissements de crédit au 31 décembre 2024

Le résultat avant provisions et impôts du secteur bancaire luxembourgeois¹ s’élève à 9.782,2 millions d’EUR pour l’année 2024, ce qui représente une augmentation de 8,8% par rapport à l’année précédente.

Compte tenu des dotations aux provisions pour risques, qui se situent de nouveau dans la moyenne des années précédant 2022, le résultat net progresse de 10,0% en comparaison annuelle.

La marge d’intérêts dégagée par les banques au cours de l’année 2024, a progressé de 4,4% en comparaison avec l’année 2023, malgré la baisse des taux d’intérêt à partir de la deuxième moitié de l’année 2024. 54% des banques ont vu leur marge d’intérêts s’apprécier.

Les revenus nets de commissions ont progressé de 9,4% en comparaison annuelle. Cette hausse concerne 77% des banques et tout particulièrement celles qui prestent des services en relation avec la gestion de patrimoine pour des clients privés et institutionnels, dont les fonds d’investissement. Pour ces dernières, la valeur moyenne des actifs en dépôt, qui représente l’assiette de calcul des commissions, a augmenté de 7,9% au cours de l’année 2024 par rapport à l’année 2023.

Les autres revenus nets, comprenant des éléments divers, très volatils par nature et généralement non récurrents, ont diminué de 16,8%.

Les frais généraux ont connu une baisse de 0,1% en comparaison annuelle. Cette diminution s’explique principalement par les contributions des banques luxembourgeoises au Fonds de résolution unique. Ce dernier ayant atteint en 2023 son niveau cible minimal de 1% des dépôts garantis de l’ensemble des établissements de crédit de l’Union bancaire, aucune nouvelle contribution n’était demandée en 2024.

Les développements susmentionnés conduisent à un rapport charges sur revenus qui s’établit à 46% contre 48% en 2023. Au 31 décembre 2024, parmi les 115 banques présentes au Luxembourg, 13 reportent un résultat négatif.